Указом Президента Республики Беларусь от 16 мая 2019 г. № 181 «Об организациях цементной отрасли» ОАО «Кричевцементношифер» (далее — ОАО КЦШ) освобождено от уплаты налога на недвижимость и земельного налога с 01.01.2019 по 31.12.2049. Налог на прибыль, уплачиваемый организациями, находящимися в собственности Кричевского района, а также организациями частной формы собственности с 1 января 2020 года зачисляется в областной бюджет.

Поступление собственных доходов в бюджет района за 1 полугодие 2020 года без учета указанных платежей составило 10 471,4 тыс. рублей или 49,3% по отношению к годовому плану, 101,8% к плану 1 полугодия, 103,4% к соответствующему периоду 2019 года в действующих условиях. Снижены поступления к соответствующему периоду прошлого года по налогам на недвижимость организаций (55,9%), на добавленную стоимость (93,9%), при упрощенной системе налогообложения (92,2%), единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц (78,6%), налогу на игорный бизнес (92,2%).

Основной удельный вес в объеме собственных доходов бюджета района занимают: подоходный налог с физических лиц (далее — подоходный налог) — 4 768,3 тыс. рублей (45,2%), налог на добавленную стоимость — 2 057,5 тыс. рублей (19,5%), налоги на собственность — 1 286,3 тыс. рублей (12,2%).

тыс. рублей

Уточненный план 1 полугодия 2020 года выполнен по всем собственным доходным источникам.

Безвозмездные поступления в бюджет района составили 14 474,5 тыс. рублей, или 41,7% к годовым назначениям, из них дотации — 14 081,3 тыс. рублей (43,4%).

Удельный вес собственных доходов в объеме бюджета района составил 42,2% (утверждено по бюджету — 37,9%), безвозмездных поступлений — 57,8% (62,1%), в том числе дотации — 56,3% (58,2%). (Таблица № 1, диаграмма № 1)

Поступления по налоговым доходам, без учета поступлений по налогу на прибыль и налогам на собственность по ОАО КЦШ, составили 101,5% по отношению к соответствующему периоду 2019 года в действующих условиях и 96,8% в реальном выражении, по неналоговым доходам — 118,1% и 112,6%.

По промышленным предприятиям поступления платежей в бюджет района, без учета налога на прибыль, составили 1 175,9 тыс. рублей (11,2% в объеме бюджета района), за 1 полугодие 2019 года — 1 015,8 тыс. рублей (10,0%).

По ОАО «Кричевский завод ЖБИ» в бюджет района поступило 43,2 тыс. рублей или 93,7% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. В связи с консервацией основных средств по обществу за 1 полугодие 2020 года в бюджет района недополучено 16,1 тыс. рублей по налогу на недвижимость (годовая сумма потерь — 32,2 тыс. рублей).

Бюджетом района на 2020 год по подоходному налогу предусмотрен темп роста в размере 108,9%. По ОАО «Кричевский завод ЖБИ» темп роста поступлений подоходного налога составил 103,5%. Задание по росту заработной платы, доведенное решением Кричевского районного исполнительного комитета (далее — райисполком) № 44-32 от 24.12.2019 (далее — задание по росту заработной платы) за январь — май 2020 года обществом выполнено на 99,1% (задание — 729,7 рублей, выполнение — 722,8 рублей). Потери бюджет района по подоходному налогу по обществу оцениваются в сумме 1,2 тыс. рублей.

По строительным организациям в бюджет района поступило 191,2 тыс. рублей или 101,3% по отношению к соответствующему периоду 2019 года.

По КУП «Кричевская ПМК-264» (далее — ПМК −264) в бюджет района поступило 38,8 тыс. рублей или 80,3% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. Задание по росту заработной платы организацией выполнено на 81,1% (задание — 775,1 рублей, выполнение — 628,6 рублей). Темп роста поступлений подоходного налога составил 95,2% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. Потери подоходного налога оцениваются в сумме 5,5 тыс. рублей.

По транспортным организациям в бюджет района поступило 496,2 тыс. рублей или 90,0% к соответствующему периоду 2019 года, в том числе по дистанции пути МОБЖД (далее — дистанция пути) — 85,0%, локомотивному депо — 93,8%.

Темп роста поступлений подоходного налога по дистанции пути составил 98,0% по отношению к соответствующему периоду 2019 года, локомотивному депо — 93,5% в связи с предоставлением работникам отпусков без сохранения заработной платы. Задание по росту заработной платы за январь — май 2020 года организациями выполнено на 85,3% и 84,8%. Потери подоходного налога составили по данным организациям соответственно 17,3 тыс. рублей и 31,2 тыс. рублей соответственно. (Таблица № 2, диаграмма № 2)

По дистанции пути в текущем году мост на станции Румино передан на баланс отделения в Витебской области. В результате потери по налогу на недвижимость по организации в бюджет района составили 50,1 тыс. рублей.

В целом по району задание по росту заработной платы за январь-май 2020 года организациями района выполнено на 102,6% (задание — 856,4 рублей, выполнение — 878,8 рублей).
В связи с реорганизацией филиала 714 ОАО «АСБ Беларусбанк», ликвидацией ГУО «Могилевский областной лицей № 4 г. Кричев» потери по подоходному налогу в бюджет района составили соответственно 49,6 тыс. рублей и 10,9 тыс. рублей.
В связи со снижением полученной выручки плательщиков во 2 квартале 2020 года потери по налогу при упрощенной системе налогообложения оцениваются в сумме 25,6 тыс. рублей, налогу на вмененный доход — 0,4 тыс. рублей.
По единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц в бюджет района поступило 203,1 тыс. рублей или 78,6% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. Решением Могилевского областного Совета депутатов от 15.05.2020 № 21-4 во исполнение пункта 3 Указа Президента Республики Беларусь от 24.04.2020 № 143 «О поддержке экономики» ставки единого налога во II и III кварталах 2020 года уменьшены в 2 раза. Потери налога за 2 квартал 2020 года оцениваются в сумме 69,4 тыс. рублей.
По налогу на игорный бизнес в бюджет района поступило 57,8 тыс. рублей или 92,2% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. Снижение поступлений по ООО «Белатра» составило 0,4 тыс. рублей (по 3 игровым столам, в связи с нахождением в налоговом периоде менее 15 календарных дней, ставка налога уменьшена на 50 процентов), по ООО «СТАТУСКВО» — 4,5 тыс. рублей.
Решением райисполкома от 26.12.2019 № 45-1 с 01.01.2020 размер ежегодной арендной платы за земельные участки на территории района увеличен в 2 раза (в 2019 году — в 2,5 раза). По данной причине, а также в связи со снижением кадастровой оценки земель сумма снижения поступлений по арендной плате за земельные участки за 1 полугодие 2020 года составила 16,9 тыс. рублей.
За 1 полугодие 2020 года индивидуальными предпринимателями перечислено в консолидированный бюджет 574,5 тыс. рублей или 90,2% к соответствующему периоду 2019 года, в том числе в бюджет района — 426,5 тыс. рублей (91,4%). Доля поступлений от индивидуальных предпринимателей в доходах бюджета района за 1 полугодие 2020 года составила 4,0% (за 1 полугодие 2019 года — 4,3%).
На территории района за 1 полугодие 2020 года на вновь созданных рабочих местах трудоустроено 16 человек (при задании на полугодие — 65, годовом задание — 140), в том числе на СООО «ЦСП БЗС» — 4, УТП «Торговый дом «ЗАО Витебскагропродукт» — 10, в филиале Могилев Табак СЗАО «Энерго — Оил» — 1, ООО «Кричевский машиностроительный завод» — 1. В бюджет района дополнительно поступило 13,4 тыс. рублей.
Поступление платы за размещение (распространение) наружной рекламы за 1 полугодие 2020 года в бюджет района составило 13,7 тыс. рублей или 112,1% по отношению к соответствующему периоду 2019 года. На территории района заключено 96 договоров на размещение средств наружной рекламы, в том числе за 1 полугодие 2020 года — 9, поступление платы за размещение рекламы по которым составило 0,5 тыс. рублей. Задолженности по плате за размещение (распространение) наружной рекламы по состоянию на 01.07.2020 не имеется.
В бюджет района дополнительно поступило от увеличения ставок по налогам на собственность 453,2 тыс. рублей или 4,3% от объема собственных доходов (за 1 полугодие 2019 года — 1 044,4 тыс. рублей или 9,7%) ввиду снижения с 01.01.2020 повышающего коэффициента к ставкам налогов на собственность с 2,5 до 2 согласно статье 230 Налогового кодекса Республики Беларусь. Снижение по налогу за 1 полугодие 2020 года оценивается в сумме 220,0 тыс. рублей.
Решениями райисполкома предоставлены льготы 2 плательщикам на общую сумму 289,49 рублей (по налогам на собственность).
По состоянию на 01.07.2020 задолженность по платежам в бюджет, контролируемым налоговыми органами, составила 5 736,00 рублей по физическим лицам (предъявлена инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Кричевскому району для взыскания в отдел принудительного исполнения Кричевского района).
По состоянию на 01.07.2020 задолженность по возмещению расходов на содержание граждан, находящихся на государственном обеспечении, составила 406,9 тыс. рублей (с момента действия Декрета Президента Республики Беларусь от 24.11.2006 № 18 (далее — Декрет № 18)) и возросла по отношению к началу года на 17,8 тыс. рублей (4,6%) (администратор по доходному источнику — отдел по образованию райисполкома).
В связи с низкой заработной платой обязанными лицами за 1 полугодие 2020 года возмещено 62,9% от начисленных сумм (начислено — 50,06 тыс. рублей, возмещено 31,49 тыс. рублей), процент возмещения за 1 полугодие 2019 года — 61,9%.
Из общего количества обязанных лиц: 10 человек находятся в местах лишения свободы и ЛТП, 4 — являются пенсионерами (трое из них получают пенсию по инвалидности 3-ей группы, средний размер которой составляет 220,75 рублей), 5 — за пределами Республики Беларусь, 3 — не работают. Общая сумма задолженности на содержание детей по указанным лицам составляет 167,6 тыс. рублей (41,2% от общей задолженности по обязанным лицам).
По состоянию на 01.07.2020 просроченная задолженность по поступлению доходов от приватизации (продажи) жилых помещений государственного жилищного фонда в бюджет района составила 11,45 тыс. рублей (количество неплательщиков — 172) и возросла по отношению к началу года на 2,55 тыс. рублей или 28,6% (на 01.01.2020 — 8,9 тыс. рублей, количество неплательщиков — 151) (администратор по доходному источнику — отдел экономики райисполкома).
Из 172 неплательщиков задолженность свыше одного месяца имеют 44 неплательщика, меры приняты по 12. По информации отдела экономики райисполкома в отдел принудительного исполнения Кричевского района направлены исполнительные надписи по 12 гражданам, сумма просроченной задолженности по основному долгу, по которым на 01.07.2020 составляет 7,7 тыс. рублей (67,2% от общей суммы задолженности).
По 4-м договорам граждане, приватизировавшие жилые помещения, умерли. Вынесены определения суда Кричевского района (далее — суд) о расторжении указанных договоров (общая сумма задолженности — 0,8 тыс. рублей). В феврале 2020 года расторгнут договор купли-продажи жилого помещения, заключенный со Стебиховым В.Н. (сумма просроченной задолженности по основному долгу — 0,7 тыс. рублей), в июне 2020 года — с Васьковым Н.Н. (0,1 тыс. рублей).
Судебным исполнителям направлено заявление об объявлении в розыск Павлюковой Н.С. (сумма задолженности по основному долгу — 3,9 тыс. рублей), которая по месту регистрации не проживает, телефон заблокирован. Отделом экономики готовится пакет документов о расторжении договора (в связи со смертью плательщика в марте 2020 года, сумма задолженности — 0,1 тыс. рублей).
Поступления налоговых и неналоговых доходов в сельские бюджеты за 1 полугодие 2020 года составили 194,4 тыс. рублей или 41,2% к годовому плану, в том числе в Ботвиновский сельский бюджет — 41,5 тыс. рублей (44,3%), Костюшковичский — 37,6 тыс. рублей (42,2%), Краснобудский — 41,3 тыс. рублей (41,9%), Лобковичский — 42,1 тыс. рублей (35,4%), Молятичский — 31,9 тыс. рублей (44,6%).
С учетом поступления собственных доходов и дотации из республиканского бюджета обеспечена сбалансированность районного и сельских бюджетов за отчетный период.

Выполнение основных показателей бюджета по расходам
Расходы консолидированного бюджета района за 1 полугодие 2020 года профинансированы в сумме 28 002,9 тыс. рублей, в том числе районного — 27 767,7 тыс. рублей. (Таблица № 3, Диаграмма № 3)
На финансирование отраслей социальной сферы направлено 20 172,1 тыс. рублей, что составляет 72,0% от всех расходов бюджета.
Доля первоочередных расходов бюджета составила 90,1% от всех расходов (25 227,8 тыс. рублей), из них направлено на заработную плату и взносы (отчисления) на социальное страхование 16 528,5 тыс. рублей или 59,0%. (Диаграмма № 4)
На финансирование 12 государственных программ направлено 24 987,0 тыс. рублей (89,2% от всех расходов), из них наибольший удельный вес занимают расходы на:
Государственную программу «Образование и молодежная политика» на 2016-2020 годы — 11 389,2 тыс. рублей (40,7%);
Государственную программу «Здоровье народа и демографическая безопасность Республики Беларусь» на 2016-2020 годы — 6 246,4 тыс. рублей (22,3 %);

Государственную программу «Комфортное жилье и благоприятная среда» на 2016-2020 годы — 3 987,0 тыс. рублей (14,2%).
За 1 полугодие 2020 года жилищно-коммунальное хозяйство профинансировано на сумму 3 312,3 тыс. рублей или 45,2% к годовому плану. На расходы, связанные с субсидированием жилищно-коммунальных услуг населению направлено 3 151,2 тыс. рублей или 95,1% в общем объеме расходов на жилищно-коммунальное хозяйство.
На благоустройство населенных пунктов направлено 419,5 тыс. рублей (32,8% к уточненному годовому плану).
Фактические затраты по жилищно-коммунальным услугам, оказываемым населению, за январь — май 2020 года сложились в пределах утвержденных планово-расчетных цен.
Отрицательно сказывается на платежеспособности УКПП «Коммунальник» рост просроченной дебиторской задолженности за жилищно-коммунальные услуги (на 1.06.2020 — 572,0 тыс.рублей (рост к 1.01.2020 на 72,0 тыс.рублей),в том числе за жилищно-коммунальные услуги — 406,0 тыс. рублей (рост — на 69,9 тыс. рублей), из них юридические лица — 142,0 тыс. рублей (рост — на 3,8 тыс. рублей), население — 264,0 тыс. рублей (рост на 66,1 тыс. рублей); наличие убытков по отраслям (193,9 тыс.рублей).
На субсидии на удешевление стоимости твердых видов топлива, реализуемых населению по фиксированным тарифам, направлено 143,2 тыс. рублей.
По предварительным данным задолженность филиала «Кричевский райтопсбыт» за поставленное топливо по состоянию на 1 июля 2020 г. составляет 105,1 тыс. рублей (рост к 01.01.2020 на 70,9 тыс. рублей), в том числе просроченная задолженность — 37,6 тыс. рублей. По состоянию на 01.01.2020 просроченная задолженность за топливо отсутствовала. Количество домовладений, обеспеченных топливом, составило: по брикетам — 190 (25,3% от годовой потребности), по дровам — 747 (51,5% от годовой потребности).
На возмещение убытков от оказания услуг пассажирам в городском и пригородном сообщении за 1 полугодие 2020 года профинансировано 494,9 тыс. рублей. За январь — май удельный вес собственных доходов составил 31,7% от произведенных затрат (по бизнес-плану — 68,3%) за счет уменьшения пассажиропотока в связи с эпидобстановкой. В целях оптимизации расходов сокращены рейсы на городских и пригородных маршрутах, сокращено 12,3 тыс. километров пробега, сумма экономии расходов составила 20,8 тыс.рублей.
За 1 полугодие 2020 года бюджетными организациями не в полном объеме возмещены в бюджет расходы от оказания ими платных услуг. По состоянию на 01.07.2020 УЗ «Кричевская ЦРБ» не возмещено в бюджет 23,7 тыс. рублей, ФСУ «Кричевский физкультурно-оздоровительный комплекс» — 45,1 тыс. рублей (в том числе задолженность на 01.01.2020 — 34,6 тыс. рублей) тыс. рублей, сектором культуры — 23,1 тыс. рублей, отделом по образованию — 3,2 тыс. рублей.
На полноте возмещения указанных расходов отрицательно сказалось снижение поступлений внебюджетных доходов в связи с эпидемиологической обстановкой и наличие дебиторской задолженности за оказанные услуги.
За 1 полугодие 2020 года бюджетными организациями привлечено доходов от внебюджетной деятельности в сумме 507,8 тыс. рублей, что составляет 2,8% к объему бюджетного финансирования. Темп роста к аналогичному периоду 2019 года составляет 83,9%, в том числе:
— ВСУ «Кричевская районная ветеринарная станция» 126,3%,
— сектор спорта и туризма райисполкома (физическая культура и спорт) 106,9%,
— Учреждение «Кричевский районный центр социального обслуживания населения» 118,1%,
-УЗ «Кричевская центральная районная больница» 85,6%,
— отдел по образованию райисполкома 66,5%,
— сектор культуры 64,6%.
(Таблица № 4, Диаграмма № 5)
В связи с низкой загруженностью физкультурно-оздоровительного комплекса (57,9%) окупаемость по данному спортивному учреждению составляет 7,7%.
Дебиторская задолженность за оказанные платные услуги по состоянию на 01.07.2020 по УЗ «Кричевская ЦРБ» составила 58,9 тыс. рублей (Локомотивное депо — 7,6 тыс. руб., Могилевоблдорстрой ДРСУ 198 — 4,3 тыс. рублей, Кричевская дистанция пути — 3,0 тыс. рублей, Климовичский ЛВЗ — 2,9 тыс. рублей, КСУП «Малятичи-АГРО — 5,3 тыс.рублей, КСУП «Добрость» — 1,8 тыс. рублей и другие организации); по ВСУ «Кричевская райветстанция» — 97,7 тыс. рублей в связи с несвоевременными расчетами сельскохозяйственными предприятиями района за оказанные ветеринарные услуги.
Расходы по неиспользуемым зданиям отдела по образованию (Дяговичский УПК детский сад-средняя школа, Осовецкая базовая школа, Лобковичский УПК детский сад-средняя школа, здания по ул. Ворошилова, 46 и ул. Заслонова, 20) составили за 1 полугодие 2020 г. 59,4 тыс. рублей, в отчетном периоде продано здание Лобковичского учебно-педагогического комплекса детский сад-средняя школа.
Бюджетными организациями за 1 полугодие 2020 года получено доходов от спонсорской и благотворительной помощи в сумме 41,5 тыс. рублей, в том числе отделом по образованию в сумме 6,3 тыс. рублей, учреждением здравоохранения «Кричевская ЦРБ» — 29,4 тыс. рублей, учреждением «Кричевский районный центр социального обслуживания населения» в сумме 5,8 тыс. рублей. Средства направлялись на укрепление материально-технической базы учреждений.

Задолженность консолидированного бюджета
Кредиторская задолженность на 01.07.2020 года образовалась в сумме 413,5 тыс. рублей (снижение к 01.04.2020 на 242,3 тыс. рублей), в том числе по статье «Капитальный ремонт» в сумме 126,9 тыс. рублей, по статье «Оплата текущего содержания сооружений благоустройства» в сумме 107,3 тыс. рублей, по статье «Мягкий инвентарь и обмундирование» — 68,4 тыс. рублей, по статье «Оплата коммунальных услуг» — 59,0 тыс. рублей, по статье «Текущие бюджетные трансферты населению» — 19,1 тыс. рублей, «Капитальное строительство» — 21,6 тыс. рублей, «Оплата текущего ремонта зданий и помещений» — 5,6 тыс. рублей и прочие статьи.
Просроченной задолженности по первоочередным расходам не имеется.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.07.2020 составляет 68,4 тыс. рублей по статье «Мягкий инвентарь и обмундирование» (приобретение изделий медицинского и санитарно-гигиенического назначения для обеспечения инфекционной безопасности).
Дебиторская задолженность составила 27,5 тыс. рублей, в том числе по статье «Капитальный ремонт» в сумме 15,1 тыс. рублей, по статье «Оплата коммунальных услуг» в сумме 6,6 тыс. рублей, «Прочие расходные материалы и предметы снабжения» — 2,5 тыс. рублей, по статье «Текущие бюджетные трансферты населению» — 1,3 тыс. рублей, «Начисления на заработную плату» — 0,6 тыс. рублей и прочие статьи.

Дефицит (профицит) бюджета
Бюджет района за 1 полугодие 2020 года исполнен с дефицитом в сумме 2 979,2 тыс. рублей.

Долг органов местного управления и самоуправления
Долг, гарантированный местными исполнительными и распорядительными органами, в первом полугодии 2020 года уменьшился на 32,9 тыс. рублей и по состоянию на 01.07.2020 г. составил 1 800,4 тыс. рублей.

Бюджетные ссуды, бюджетные займы
Задолженность КСУП «Малятичи-АГРО» по погашению бюджетных ссуд, выданных на реконструкцию МТФ за счет выпуска облигаций райисполкома, на 01.07.2020 составляет: по основному долгу — 1 618,1 тыс. рублей, в том числе просроченная задолженность — 1 618,1 тыс. рублей; по пене — 872,8 тыс. рублей.
Меры по возврату бюджетных средств ссудополучателем не принимаются.
В отчетном периоде в принудительном порядке взыскана просроченная задолженность в сумме 22,3 тыс. рублей.
За несвоевременное погашение бюджетной ссуды в соответствии с заключенными договорами за 1 полугодие 2020 года начислена пеня в сумме 95,5 тыс. рублей.
Непринятие мер КСУП «Малятичи-АГРО» по погашению бюджетных ссуд ухудшает финансовое состояние предприятия.

Результаты контрольной работы
Финансовым отделом в первом полугодии 2020 года в связи с изменением с 1 января 2020 года законодательства об оплате труда работников бюджетных организаций и отдельных категорий работников проводились мониторинги составления штатных расписаний бюджетных организаций и государственных органов в части правильности установления окладов, а также стимулирующих и компенсирующих выплат.
За 1 полугодие года территориальным органом государственного казначейства по результатам предварительного контроля возвращено без исполнения 228 платежных поручения или 3,1% от количества зарегистрированных заявок, из них по причине незаконного получения бюджетных средств и использованию средств бюджета с нарушением законодательства 14 платежных поручений (по отделу по образованию, КУПП «Коммунальник», Костюшковичскому сельисполкому), что свидетельствует о приниженном контроле ответственных работников организаций за полнотой и достоверностью документов, предъявляемых к оплате.
Поставщиками и получателями бюджетных средств возвращено в добровольном порядке бюджетных средств и процентов за пользование бюджетными средствами за нарушение договорных обязательств в сумме 8,0 тыс. рублей. Финансовым отделом вынесены постановления о наложении административных штрафов на трех должностных лиц ГУСО «Кричевский психоневрологический дом-интернат для престарелых и инвалидов» на общую сумму 810,0 рублей.

Начальник финансового отдела
Кричевского райисполкома
И.Л.Кравцова