Выполнение основных показателей бюджета по доходам

За 1 квартал 2021 года по Кричевскому району поступления в республиканский бюджет составили минус 1 190,5 тыс. рублей, в областной бюджет — 561,9 тыс. рублей.

Поступления по налогу на добавленную стоимость от организаций района в республиканский бюджет составили минус 2 116,9 тыс. рублей, в том числе по ОАО «Кричевцементношифер» — минус 2 040,8 тыс. рублей за счет роста налоговых вычетов и отгрузки продукции на экспорт с применением ставки ноль (0) процентов.

Ресурсную базу консолидированного бюджета района сформировали поступления от 14731 плательщика, в том числе предприятий (организации) государственного сектора (86), коммерческих организаций (95), крестьянских (фермерских) хозяйств (19), общественных и религиозных организаций (135), индивидуальных предпринимателей (825), физических лиц (13571).

Поступления от плательщиков государственного сектора экономики составляют 58,6% в объеме консолидированного бюджета района, негосударственного сектора — 25,2%, иногородних организаций (плательщиков земельного налога и налога на недвижимость) — 9,3%, физических лиц — 6,9%.

За 1 квартал 2021 г. в бюджет Кричевского района поступило доходов в сумме 13 274,5 тыс. рублей или 98,2% к плану 1 квартала, в том числе собственных доходов — 5 384,2 тыс. рублей (100,6%); безвозмездных поступлений — 7 890,3 тыс. рублей (96,6%), в том числе дотации — 7 618,6 тыс. рублей (100,0%).

Уровень дотационности бюджета составил 57,4% (при формировании бюджета доведен в размере 56,5%).

Поступления собственных доходов составили 94,4% к соответствующему периоду 2020 года в действующих условиях (104,7% без учета задолженности по отчислениям в областной бюджет на 01.04.2020) и 87,1% в сопоставимом исчислении (индекс потребительских цен за январь-март 2021 года — 108,3%).

Основная доля собственных доходов сформирована за счет налоговых поступлений (86,0% в объеме собственных доходов). Поступления налоговых доходов составили 4 628,6 тыс. рублей или 22,9% к годовому плану, 100,6% к плану 1 квартала, 92,1% (103,7% без учета задолженности в областной бюджет) к соответствующему периоду прошлого года в действующих условиях и 85,0% в сопоставимом исчислении (Таблица № 1).

В 1 квартале 2021 г. ниже уровня соответствующего периода 2020 года сложились поступления по следующим доходным источникам:
подоходному налогу с физических лиц — на 277,8 тыс. рублей в сопоставимом исчислении в связи с уменьшением фонда оплаты труда по КУП «Кричевская ПМК-264», ОАО «Кричевский завод ЖБИ», ГУКДСП «Кричевская СПМК 111», Кричевскому УКПП «Коммунальник», ЗАО «Белзарубежстрой», ООО «КМБ-Восток» и задолженностью по отчислениям на 01.04.2020 (Таблица № 2);
земельному налогу с юридических лиц — на 37,6 тыс. рублей в связи с переплатой по налогу по РУП «Могилевэнерго» (в 1 квартале 2020 г. перечислено 62,7 тыс. рублей при начислении 47,3 тыс. рублей, в 1 квартале 2021 г. — 51,4 тыс. рублей и 48,2 тыс. рублей соответственно);
налогу на недвижимость организаций — на 62,0 тыс. рублей в связи с уменьшением остаточной стоимости основных средств по организациям Белорусской железной дороги (годовая сумма потерь — 40,4 тыс. рублей, недопоступление в 1 квартале 2021 г. — 10,9 тыс. рублей), ЗАО «Белзарубежстрой» (9,3 тыс. рублей, 2,3 тыс. рублей), ОАО «Белшина» (4,8 тыс. рублей, 1,2 тыс. рублей), Могилевскому филиалу РУП «Белтелеком» (12,5 тыс. рублей, 2,4 тыс. рублей);
налогу на добавленную стоимость — на 105,6 тыс. рублей,
справочно: налог отчисляется в районный бюджет по нормативу, утвержденному при формировании бюджета в размере 1,003 процента, в зависимости от контингента поступлений налога в республиканский бюджет.

налогу на игорный бизнес — на 13,5 тыс. рублей в связи с прекращением деятельности ООО «СТАТУСКВО» и закрытием 3-х игровых столов по ООО «Белатра».

По неналоговым доходам (14,0% в объеме бюджета) поступило 755,6 тыс. рублей или 28,6% к годовому плану, 100,9% к плану 1 квартала, 111,4% к соответствующему периоду 2020 г. в действующих условиях и 102,8% в реальном исчислении.

Рост обеспечен за счет поступлений по процентам банков за пользование бюджетными средствами (140,9% в сопоставимом исчислении), арендной плате за пользование земельными участками и недвижимым имуществом (161,1% и 119,0%), иным неналоговым доходам (255,6%) и др.

По плате за размещение (распространение) наружной рекламы за 1 квартал 2021 года в бюджет района поступило 6,3 тыс. рублей или 81,0% по отношению к 1 кварталу 2020 года в сопоставимом исчислении в связи с истечением срока действия договоров, размещением социальной рекламы, наличием переплат. Задолженности по плате за размещение (распространение) наружной рекламы по состоянию на 01.04.2021 не имеется.

За 1 квартал 2021 года индивидуальными предпринимателями перечислено в консолидированный бюджет 339,0 тыс. рублей, что составляет 101,8% по отношению к 1 кварталу 2020 г. в сопоставимом исчислении, в том числе в бюджет района — 267,1 тыс. рублей (107,1%). Доля поступлений от индивидуальных предпринимателей в доходах бюджета района за 1 квартал 2021 года составила 5,0% (за 1 квартал 2020 года — 4,0%). Удельный вес поступлений по малому и среднему бизнесу — 9,2% (9,9%), темп роста поступлений — 81,1%.

В бюджет района дополнительно поступило от увеличения ставок по налогам на собственность 226,1 тыс. рублей или 4,2% от объема собственных доходов, за 1 квартал 2020 года — 252,7 тыс. рублей или 4,4%.

По решениям районного Совета депутатов и районного исполнительного комитета льготы по платежам в бюджет плательщикам в 1 квартале 2021 г. не предоставлялись.

По состоянию на 01.04.2021 задолженность по платежам в бюджет, контролируемым налоговыми органами, составила 12,1 тыс. рублей (на 1.01.2021 — 20,1 тыс. рублей), в том числе по ИП Пожарскому С.В. — 2,0 тыс. рублей, физическим лицам — 10,1 тыс. рублей. Инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Кричевскому району ведется взыскание в рамках действующего законодательства.

По состоянию на 01.04.2021 задолженность по возмещению расходов на содержание граждан, находящихся на государственном обеспечении, составила 453,3 тыс. рублей (с момента действия Декрета Президента Республики Беларусь от 24.11.2006 № 18 и возросла по отношению к 01.01.2021 на 18,5 тыс. рублей или 4,3%). Возмещено 53,9% от начисленных сумм (начислено — 38,09 тыс. рублей, возмещено 20,54 тыс. рублей) (администратор доходов — государственное учреждение «Центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций Кричевского района»).

По состоянию на 01.04.2021 просроченная задолженность по поступлению доходов от приватизации (продажи) жилых помещений государственного жилищного фонда в бюджет района составила 13,0 тыс. рублей (количество неплательщиков — 153) и увеличена по отношению к началу года на 0,3 тыс. рублей или 2,2% (администратор доходов — отдел экономики райисполкома). Взыскание задолженности осуществляется в установленном законодательством порядке.

Уточненный план 1 квартала 2021 г. выполнен по всем собственным доходным источникам.

Поступления налоговых и неналоговых доходов в сельские бюджеты за 1 квартал 2021 года составили 28,8 тыс. рублей или 102,5% к уточненному плану 1 квартала, в том числе в Ботвиновский — 14,5 тыс. рублей (102,4%), Костюшковичский — 8,3 тыс. рублей (100,4% ), Краснобудский — 2,3 тыс. рублей (104,2%), Лобковичский — 1,3 тыс. рублей (100,5%), Молятичский — 2,4 тыс. рублей (110,0%).

С учетом поступления собственных доходов, безвозмездных поступлений из республиканского и областного бюджетов, направления остатков средств на начало года обеспечена сбалансированность районного и сельских бюджетов за 1 квартал 2021 года.

Выполнение основных показателей бюджета по расходам

Расходы консолидированного бюджета района за 1 квартал 2021 года профинансированы в сумме 14 890,6 тыс. рублей, в том числе районного — 14 779,4 тыс. рублей (Таблицы № 3, 3а).

На финансирование отраслей социальной сферы направлено 10 485,7 тыс. рублей, что составляет 70,4% от всех расходов бюджета.
Первоочередные расходы, связанные с обеспечением текущего функционирования бюджетных организаций, субсидированием социально значимых услуг населению, расходов, определенных статьей 94 Бюджетного кодекса Республики Беларусь, профинансированы на 13 420,4 тыс. рублей (90,1% от всех расходов), из них направлено на заработную плату и взносы (отчисления) на социальное страхование 8 393,8 тыс. рублей или 56,4%.

Направлено на стимулирующие и компенсирующие выплаты работникам организаций здравоохранения за работу в условиях, связанных с инфекциями, 695,0 тыс. рублей.

За 1 квартал 2021 года жилищно-коммунальное хозяйство профинансировано на сумму 1 824,6 тыс. рублей или 14,4% к годовому плану. Вся сумма направлена на расходы, связанные с субсидированием жилищно-коммунальных услуг населению (профинансировано на субсидирование 27,7% к плану на год в связи с необходимостью оплаты за полученные топливно-энергетические ресурсы).
На благоустройство населенных пунктов направлено 63,6 тыс. рублей (4,5% к уточненному годовому плану).
Фактические затраты по жилищно-коммунальным услугам, оказываемым населению, за январь — февраль 2021 года сложились в пределах утвержденных планово-расчетных цен.
На субсидии на удешевление стоимости твердых видов топлива, реализуемых населению по фиксированным тарифам, направлено 75,0 тыс. рублей. Просроченная задолженность за топливо отсутствует. Количество домовладений, обеспеченных топливом, согласно поступивших заявок от населения, составило: по брикетам — 105, по дровам — 283.
На возмещение убытков от оказания услуг пассажирам в городском и пригородном сообщении за 1 квартал 2021 года профинансировано 247,0 тыс. рублей.
За 1 квартал 2021 года бюджетными организациями привлечено доходов от внебюджетной деятельности в сумме 266,2 тыс. рублей, что составляет 3,0% к объему бюджетного финансирования. Темп роста к аналогичному периоду 2020 года составляет 87,1%, в том числе:
— ВСУ «Кричевская районная ветеринарная станция» 118,1%,
— УСЗ «Районный центр социального обслуживания
населения» 100,7%,
-УЗ «Кричевская центральная районная больница» 97,8%,
— отдел идеологической работы, культуры
и по делам молодежи 73,1%,
— сектор спорта и туризма райисполкома (ФСУ «ФОК») 69,4%,
— отдел по образованию райисполкома 67,5%.
(Таблица № 4).
Дебиторская задолженность за оказанные платные услуги по состоянию на 01.04.2021 составила:
— по УЗ «Кричевская ЦРБ» — 63,4 тыс. рублей (Кричевский УКПП «Коммунальник» — 6,7 тыс. рублей, локомотивное депо РУП МОБЖД — 5,3 тыс. рублей, филиал № 2 «ЦемАВТО» ГП «Управляющая компания Холдинга «БЦК» — 5,7 тыс. рублей, филиал КУП «Могилевоблдорстрой» ДРСУ 198 — 2,6 тыс. рублей, Климовичский ЛВЗ — 2,9 тыс. рублей, Кричевская дистанция пути РУП МОБЖД — 2,4 тыс. рублей и другие организации);
— по ВСУ «Кричевская райветстанция» — 112,5 тыс. рублей в связи с несвоевременными расчетами сельскохозяйственных предприятий района за оказанные ветеринарные услуги.
Бюджетными организациями не в полном объеме возмещены в бюджет расходы от оказания ими платных услуг. По состоянию на 01.04.2021 УЗ «Кричевская ЦРБ» не возмещено в бюджет 22,7 тыс. рублей, ФСУ «Кричевский физкультурно-оздоровительный комплекс» — 34,1 тыс. рублей (задолженность за прошлые годы), сектором культуры — 27,5 тыс. рублей, в том числе 26,7 — задолженность на 01.01.2021, отделом по образованию — 5,9 тыс. рублей.
В первом квартале 2021 года проведены мероприятия по оптимизации штатной численности. С 1 января 2021 года в учреждениях культуры сокращены 8,5 штатных единиц, в ГУ «Центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций Кричевского района» сокращены 3,5 штатных единицы. Экономия от проведения данных мероприятий на 01.04.2021 составила 24,3 тыс. рублей.

Задолженность консолидированного бюджета
Кредиторская задолженность на 01.04.2021 года сложилась в сумме 1 221,3 тыс. рублей, в том числе за оказанные коммунальные услуги — 682,4 тыс. рублей, по статье «Прочие трансферты населению» в сумме 126,3 тыс. рублей, по статье «Лекарственные средства и изделия медицинского назначения» — 99,0 тыс. рублей, по статье «Продукты питания» — 94,9 тыс. рублей, по статье «Капитальный ремонт» — 121,9 тыс. рублей и прочие статьи.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.04.2021 составляет 91,1 тыс. рублей, в том числе по статье «Прочие коммунальные услуги» — 30,1 тыс. рублей, «Продукты питания» — 15,0 тыс. рублей, «Прочие трансферты населению» — 3,3 тыс. рублей, и другие статьи.
Дебиторская задолженность составила 4,2 тыс. рублей, в том числе по статье «Оплата транспортных услуг» — 3,2 тыс. рублей.

Дефицит (профицит) бюджета
Бюджет района за 1 квартал 2021 года исполнен с дефицитом в сумме 1 616,1 тыс. рублей за счет позаимствования остатков, образовавшихся на 1 января 2021 г.

Долг органов местного управления и самоуправления
Совокупный размер долга органов местного управления и самоуправления и долга, гарантированного местными исполнительными и распорядительными органами, прирос на 845,0 тыс. рублей за счет кредита из областного бюджета, на 01.04.2021 составил 2 630,3 тыс. рублей, в том числе:
бюджетные кредиты — 860,0 тыс. рублей;
гарантированный долг — 1 770,3 тыс. рублей (уменьшился на 15,0 тыс. рублей).

Бюджетные ссуды, бюджетные займы
Задолженность по бюджетным ссудам, выданным из районного бюджета, по состоянию на 01.04.2021 составляет 2 654,2 тыс. рублей, в том числе основной долг — 1 649,9, пеня — 1 004,3 тыс. рублей.
Просроченная задолженность по бюджетным ссудам, выданным из районного бюджета на реконструкцию МТФ за счет выпуска облигаций райисполкома, составляет 2 487,4 тыс. рублей (по КСУП «Малятичи-АГРО»), из них основной долг — 1 483,1 тыс. рублей, пеня — 1 004,3 тыс. рублей. В рамках исполнительного производства финансовым отделом взыскана просроченная задолженность в сумме 43,5 тыс. рублей. По расчетам предприятия погашение задолженности планируется за счет реализации продукции растениеводства.

Задолженность по основному долгу по бюджетной ссуде, выданной КСУП «Бель» на пополнение собственных оборотных средств, по состоянию на 01.04.2021 составляет 166,8 тыс. рублей. В связи с прекращением производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) заключено мировое соглашение между должником — КСУП «Бель» и конкурсными кредиторами, согласно которому должнику предоставлена отсрочка с последующей рассрочкой погашения задолженности.

Результаты контрольной работы
За 1 квартал 2021 года территориальным органом государственного казначейства по результатам предварительного контроля возвращено без исполнения 246 платежных поручения или 6,7% от количества зарегистрированных заявок, из них по причине незаконного получения бюджетных средств и использованию средств бюджета с нарушением законодательства 6 платежных поручений. Поставщиками и получателями бюджетных средств возвращено в добровольном порядке бюджетных средств и процентов за пользование бюджетными средствами за нарушение договорных обязательств в сумме 4,7 тыс. рублей.

Начальник финансового отдела
Кричевского райисполкома
И.Л.Кравцова