Поступления по налогу на добавленную стоимость от организаций района в республиканский бюджет составили минус 2 772,6 тыс. рублей, в том числе по ОАО «Кричевцементношифер» – минус 4 479,7 тыс. рублей за счет роста налоговых вычетов в связи с закупками сырья, материалов, запасных частей, оборудования и отгрузки продукции на экспорт с применением ставки ноль (0) процентов (занимает 33,7 % в общем объеме полученной выручки).
Поступления от плательщиков государственного сектора экономики составляют 47,5 % в объеме консолидированного бюджета района, негосударственного сектора – 39,8 %, иногородних организаций (плательщиков земельного налога и налога на недвижимость) – 6,5 %, физических лиц – 6,2 %.
За 9 месяцев 2021 года в бюджет Кричевского района поступило доходов в сумме 46 221,6 тыс. рублей или 70,5 % к годовому плану, в том числе собственных доходов – 17 186,2 тыс. рублей (37,2 % в общем объеме доходов); безвозмездных поступлений – 29 035,4 тыс. рублей (62,8 %), в том числе дотации – 26 098,6 тыс. рублей (56,5 %).
Уровень дотационности бюджета составил 56,5 % (в размере 56,5 % доведен и при формировании бюджета).
Поступления собственных доходов составили 108,9 % к соответствующему периоду 2020 года в действующих условиях и 99,7 % в реальном выражении (индекс потребительских цен за январь-сентябрь 2021 года – 109,2 %).
Поступления налоговых доходов (89,2 % в объеме собственных доходов) составили 15 323,3 тыс. рублей или 110,1 % к соответствующему периоду прошлого года в действующих условиях и 100,8 % в реальном выражении (Таблица № 1).
По подоходному налогу с физических лиц (далее – подоходный налог) (45,1 % в объеме собственных доходов) в бюджет района поступило 7 749,3 тыс. рублей или 108,4 % к соответствующему периоду прошлого года в действующих условиях и 99,3 % в реальном выражении, в том числе от ОАО «Кричевцементношифер» (13,9 % в объеме поступлений подоходного налога) – 1 079,6 тыс. рублей или 115,2 % к соответствующему периоду 2020 года.
По подоходному налогу от предпринимательской деятельности поступило 51,6 тыс. рублей (70,4 % в действующих условиях). Снижены поступления налога в бюджет района к соответствующему периоду прошлого года на 26,8 тыс. рублей (под задание 107,0 %) в связи с переходом отдельных плательщиков в рамках действующего законодательства на другую систему налогообложения. Снижение компенсировано за счет дополнительных поступлений следующих двух источников.
По налогу при упрощенной системе налогообложения поступило 653,2 тыс. рублей (131,8 %). Дополнительное поступление налога составляет 122,8 тыс. рублей.
По единому налогу с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц поступило 367,1 тыс. рублей (136,1 %). Дополнительное поступление налога составляет 78,5 тыс. рублей.
По налогам на собственность (12,4 % в объеме собственных доходов) поступило 2 137,1 тыс. рублей (105,9 % и 97,0 %).
По НДС (21,0 % в объеме собственных доходов) поступило 3 610,8 тыс.рублей (113,4 % и 103,9 %). Поступления зависят от контингента поступлений в республиканский бюджет.
По налогу на игорный бизнес поступило 61,5 тыс. рублей (76,0 %) в связи с прекращением деятельности ООО «СТАТУСКВО» и закрытием 3-х игровых столов по ООО «Белатра».
По неналоговым доходам (10,8 % в объеме бюджета) поступило 1 863,0 тыс. рублей или 99,9 % к соответствующему периоду 2020 года в действующих условиях и 91,4 % в реальном выражении.
По доходам от перечисления части прибыли унитарных предприятий поступило 34,6 тыс. рублей или 18,8 % по отношению к соответствующему периоду 2020 года, в том числе по Кричевскому УКПП «Коммунальник»: в текущем году поступлений не было, за 9 месяцев 2020 года перечислено в бюджет 130,2 тыс. рублей.
По плате за размещение (распространение) наружной рекламы за 9 месяцев 2021 года в бюджет района поступило 20,3 тыс. рублей (99,8 % и 91,3 % по отношению к соответствующему периоду 2020 года в действующих условиях и реальном выражении) в связи с истечением сроков действия договоров, размещением социальной рекламы, наличием переплат. Задолженности по плате за размещение (распространение) наружной рекламы по представленным в финансовый отдел договорам по состоянию на 01.10.2021 не имеется.
В бюджет района дополнительно поступило от увеличения ставок по налогам на собственность 764,1 тыс. рублей или 4,4 % от объема собственных доходов, за 9 месяцев 2020 года – 724,6 тыс. рублей или 4,6 %.
По решениям районного Совета депутатов и районного исполнительного комитета (далее – райисполком) льготы по платежам в бюджет плательщикам в январе-сентябре 2021 года не предоставлялись.
По состоянию на 01.10.2021 задолженность по платежам в бюджет, контролируемым налоговыми органами, составила 13,7 тыс. рублей (на 01.01.2021 - 20,1 тыс. рублей), в том числе по ООО «ОМКЦ 2001» – 4,6 тыс. рублей, физическим лицам – 9,1 тыс. рублей (инспекцией Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь по Кричевскому району ведется взыскание в рамках действующего законодательства).
По состоянию на 01.10.2021 задолженность по возмещению расходов на содержание граждан, находящихся на государственном обеспечении, составила 480,4 тыс. рублей (с момента действия Декрета Президента Республики Беларусь от 24.11.2006 № 18 и возросла по отношению к 01.01.2021 на 45,6 тыс. рублей или 10,5 %). Возмещено 61,4 % от начисленных сумм (начислено – 99,5 тыс. рублей, возмещено 61,1 тыс. рублей) (администратор доходов – государственное учреждение «Центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций Кричевского района»).
По состоянию на 01.10.2021 просроченная задолженность по поступлению доходов от приватизации (продажи) жилых помещений государственного жилищного фонда в бюджет района составила 14,9 тыс. рублей (количество неплательщиков – 164) и увеличена по отношению к началу года на 2,2 тыс. рублей или 17,4 % (администратор доходов – отдел экономики райисполкома).
Уточненный план 9 месяцев 2021 года выполнен по всем собственным доходным источникам.
Поступления налоговых и неналоговых доходов в сельские бюджеты за 9 месяцев 2021 года составили 262,0 тыс. рублей или 52,8 % к годовому плану, 87,4 % в соответствующему периоду 2020 года в действующих условиях, в том числе в Ботвиновский – 59,0 тыс. рублей (59,2 % и 97,8 %), Костюшковичский – 53,2 тыс. рублей (56,9 % и 87,6 %), Краснобудский – 50,3 тыс. рублей (47,7 % и 78,9 %), Лобковичский – 55,8 тыс. рублей (45,7 % и 90,8 %), Молятичский – 43,7 тыс. рублей (57,7 % и 81,8 %).
По земельному налогу, налогу на недвижимость, арендной плате за пользование земельными участками в сельские бюджеты за 9 месяцев 2021 года поступило 24,2 тыс. рублей или 46,7 % от начисленных сумм, в том числе в Ботвиновский – 2,2 тыс. рублей (45,4 %), Костюшковичский – 6,3 тыс. рублей (46,1 %), Краснобудский – 4,8 тыс. рублей (44,5 %), Лобковичский – 8,3 тыс. рублей (49,2 %), Молятичский – 2,5 тыс. рублей (46,3 %).
С учетом поступления собственных доходов, безвозмездных поступлений из республиканского и областного бюджетов, направления остатков средств на начало года обеспечена сбалансированность районного и сельских бюджетов за 9 месяцев 2021 года.
Выполнение основных показателей бюджета по расходам
Расходы консолидированного бюджета района за 9 месяцев 2021 года профинансированы в сумме 46 854,1 тыс. рублей, в том числе районного – 46 431,8 тыс. рублей (Таблицы № 2, 2а).
На финансирование отраслей социальной сферы направлено 31 775,0 тыс. рублей, что составляет 67,8 % от всех расходов бюджета.
Первоочередные расходы, связанные с обеспечением текущего функционирования бюджетных организаций, субсидированием социально значимых услуг населению, расходов, определенных статьей 94 Бюджетного кодекса Республики Беларусь, профинансированы на 39973,2 тыс. рублей (85,3 % от всех расходов), из них направлено на заработную плату и взносы (отчисления) на социальное страхование 25 818,4 тыс. рублей или 55,1 %.
На стимулирующие и компенсирующие выплаты работникам организаций здравоохранения за работу в условиях, связанных с инфекциями направлены средства в сумме 1 563,8 тыс. рублей.
На выплату текущих трансфертов населению для приобретения медикаментов по льготным рецептам за 9 месяцев 2021 года направлены средства в сумме 1 236,6 тыс. рублей, что составляет 116,5% к исполнению за аналогичный период за 2020 года (9 месяцев 2020 года – 1 060,8 тыс. рублей).
Расходы на оплату лекарственных средств и изделий медицинского назначения за 9 месяцев 2021 года увеличились на 77,1% к уровню 9 месяцев 2020 года и составили 1 281,2 тыс. рублей (за 9 месяцев 2020 года – 723,6 тыс. рублей).
За 9 месяцев 2021 года бюджетными организациями привлечено доходов от внебюджетной деятельности в сумме 894,2 тыс. рублей, что составляет 2,8 % к объему бюджетного финансирования. Темп роста к аналогичному периоду 2020 года составляет 120,9 %, в том числе:
- сектор культуры райисполкома 129.3 %,
-УЗ «Кричевская центральная районная больница» 124,3 %,
- ВСУ «Кричевская районная ветеринарная станция» 117,8 %,
- УСЗ «Районный центр социального обслуживания
населения» 113,1 %,
- отдел по образованию райисполкома 120,9%,
- сектор спорта и туризма райисполкома (ФСУ «ФОК») 86,5 %.
(Таблица № 3).
Дебиторская задолженность за оказанные платные услуги по состоянию на 01.10.2021 составила:
- по УЗ «Кричевская ЦРБ» 59,0 тыс. рублей (Кричевский УКПП «Коммунальник» – 8,0 тыс. рублей, локомотивное депо РУП МОБЖД – 5,9 тыс. рублей, филиал № 2 «ЦемАВТО» ГП «Управляющая компания Холдинга «БЦК» – 4,0 тыс. рублей, филиал КУП «Могилевоблдорстрой» ДРСУ 198 – 2,5 тыс. рублей, отдел по образованию райисполкома – 3,6 тыс. рублей, Климовичский ЛВЗ – 2,9 тыс. рублей и другие организации);
- по ВСУ «Кричевская райветстанция» – 97,0 тыс. рублей в связи с несвоевременными расчетами сельскохозяйственных предприятий района за оказанные ветеринарные услуги.
Бюджетными организациями не в полном объеме возмещены в бюджет расходы от оказания ими платных услуг. По состоянию на 01.10.2021 УЗ «Кричевская ЦРБ» не возмещено в бюджет 11,9 тыс. рублей, ФСУ «Кричевский физкультурно-оздоровительный комплекс» – 34,7 тыс. рублей, сектором культуры – 17,0 тыс. рублей, отделом по образованию райисполкома – 2,1 тыс. рублей.
В январе-сентябре 2021 года проведены мероприятия по оптимизации штатной численности. С 1 января 2021 года в учреждениях культуры сокращены 12,0 штатных единиц, в ГУ «Центр по обеспечению деятельности бюджетных организаций Кричевского района» сокращены 3,5 штатных единиц, в учреждениях образования сокращены 47,75 штатных единиц. Экономия от проведения данных мероприятий на 01.10.2021 составила 78,8 тыс. рублей.
За 9 месяцев 2021 года жилищно-коммунальное хозяйство профинансировано на сумму 6 560,4 тыс. рублей или 68,1 % к годовому плану. На расходы, связанные с субсидированием жилищно-коммунальных услуг населению направлено 4 824,0 тыс. рублей (76,6 % к плану на год). Капитальный ремонт жилищного фонда профинансирован в сумме 1 602,0 тыс. рублей (51,0 %).
На благоустройство населенных пунктов направлено 600,8 тыс. рублей (48,3 % к уточненному годовому плану).
Фактические затраты по субсидируемой из районного бюджета жилищно-коммунальной услуге, оказываемой населению, по теплоснабжению за январь – август 2021 года сложились в пределах утвержденных планово-расчетных цен.
На субсидии на удешевление стоимости твердых видов топлива, реализуемых населению по фиксированным тарифам, направлено 392,6 тыс. рублей. Просроченная задолженность за топливо отсутствует. Количество домовладений, обеспеченных топливом, согласно поступивших заявок от населения, составило: по брикетам – 372, по дровам – 1234.
На возмещение убытков от оказания услуг пассажирам в городском и пригородном сообщении за 9 месяцев 2021 года профинансировано 765,9 тыс. рублей или 80,9 % к годовому плану.
Задолженность консолидированного бюджета
Кредиторская задолженность по оперативным данным на 01.10.2021 года образовалась в сумме 1 098,6 тыс. рублей, в том числе по статье «Субсидии» – 305,5 тыс. рублей, по статье «Капитальное строительство» – 357,2 тыс. рублей (финансирование производится за счет средств областного бюджета), за коммунальные услуги – 299,8 тыс. рублей, по статье «Оплата текущего содержания сооружений благоустройства» – 81,8 тыс. рублей, по статье «Прочие трансферты населению» в сумме – 9,3 тыс. рублей (текущая задолженность оплачена 06.10.2021 согласно заключенному договору) и другие статьи.
Просроченная кредиторская задолженность на 01.10.2021 составляет 97,9 тыс. рублей в том числе 97,0 тыс. рублей за потребленную тепловую энергию ФСУ «Кричевский ФОК».
Дебиторская задолженность составила 5,7 тыс. рублей, в том числе по статье «Оплата транспортных услуг» в сумме 1,5 тыс. рублей, по статье «Текущий ремонт оборудования и инвентаря» – 1,7 тыс. рублей и прочие статьи.
Дефицит (профицит) бюджета
Бюджет района за 9 месяцев 2021 года исполнен с дефицитом в сумме 632,5 тыс. рублей за счет позаимствования остатков, образовавшихся на 1 января 2021 г.
Долг органов местного управления и самоуправления
Совокупный размер долга органов местного управления и самоуправления и долга, гарантированного местными исполнительными и распорядительными органами, прирос на 262,9 тыс. рублей (14,7 %) за счет кредита из областного бюджета, на 01.09.2021 составил 2 048,2 тыс. рублей, в том числе:
бюджетные кредиты – 300,0 тыс. рублей;
гарантированный долг – 1 748,2 тыс. рублей (уменьшился на 37,1 тыс. рублей).
Не выполняются обязательства по уплате кредитов, полученных под гарантию райисполкома ОАО «Кричеврайагропромтехснаб» и КСУП «Добрость», задолженность по которым составляет 53,2 тыс. рублей (основной долг).
Бюджетные ссуды, бюджетные займы
Задолженность по бюджетным ссудам, выданным из районного бюджета, по состоянию на 01.10.2021 составляет 2 703,5 тыс. рублей, в том числе основной долг – 1 540,1 тыс. рублей, пеня – 1 163,4 тыс. рублей.
Просроченная задолженность по бюджетным ссудам, выданным из районного бюджета на реконструкцию МТФ за счет выпуска облигаций райисполкома, составляет 2 455,9 тыс. рублей (по КСУП «Малятичи-АГРО»), из них основной долг – 1 373,3 тыс. рублей, пеня – 1 082,6 тыс. рублей. В рамках исполнительного производства финансовым отделом взыскана просроченная задолженность в сумме 153,3 тыс. рублей. Непринятие мер КСУП «Малятичи-АГРО» по погашению бюджетных ссуд ухудшает финансовое состояние предприятия. Начислено пени за несвоевременный возврат ссуд за январь-сентябрь текущего года – 119,8 тыс. рублей.
Задолженность по основному долгу по бюджетной ссуде, выданной КСУП «Бель» на пополнение собственных оборотных средств, по состоянию на 01.10.2021 составляет 247,6 тыс. рублей, из них основной долг – 166,7 тыс. рублей, пеня – 80,9 тыс. рублей. В связи с прекращением производства по делу об экономической несостоятельности (банкротстве) заключено мировое соглашение между должником – КСУП «Бель» и конкурсными кредиторами, согласно которому должнику предоставлена отсрочка с последующей рассрочкой погашения задолженности.
Результаты контрольной работы
За 9 месяцев 2021 года территориальным органом государственного казначейства по результатам предварительного контроля возвращено без исполнения 764 платежных поручения или 5,9 % от количества зарегистрированных заявок, из них по причине незаконного получения бюджетных средств и использованию средств бюджета с нарушением законодательства 19 платежных поручений. Поставщиками и получателями бюджетных средств возвращено в добровольном порядке бюджетных средств и процентов за пользование бюджетными средствами за нарушение договорных обязательств в сумме 9,2 тыс. рублей. Проведены мониторинги по отдельным направлениям деятельности бюджетных организаций, внесены рекомендации по устранению нарушений в соответствии с законодательством.
Начальник финансового отдела
Кричевского райисполкома И.Л.Кравцова
